Kreditinė sąskaita: kaip taisyti klaidą jau išrašytoje sąskaitoje | Invly

Kreditinė sąskaita: kaip taisyti klaidą jau išrašytoje sąskaitoje

Pastebėjote klaidą jau išsiųstoje sąskaitoje faktūroje? Jos negalima nei ištrinti, nei perrašyti. Įprastas taisymo būdas yra kreditinė (neigiama) sąskaita su nuoroda į originalą, o tada nauja teisinga sąskaita. Paaiškiname žingsnis po žingsnio.

Klaida išrašytoje sąskaitoje faktūroje pasitaiko dažniau, nei norėtųsi: neteisinga suma, ne tas PVM tarifas, klaida kliento rekvizituose ar pasikeitęs užsakymas. Pirmas instinktas dažnai būna atidaryti dokumentą, pataisyti skaičių ir išsiųsti iš naujo. To daryti nederėtų. Apskaitos dokumentas, kuris jau išrašytas ir perduotas pirkėjui, laikomas fiksuotu: jo netaisome nei trindami, nei perrašydami. Taisymas atliekamas kitu būdu, per kreditinę sąskaitą.

Kodėl negalima tiesiog ištrinti ar perrašyti

Sąskaita faktūra turi unikalų numerį ir datą, o jos duomenys patenka į jūsų ir pirkėjo apskaitą bei PVM duomenis. Jeigu dokumentą tiesiog perrašytumėte, dingtų pėdsakas, kad pirminis dokumentas apskritai egzistavo, o numeracijoje atsirastų neatitikimų. Sąskaitas faktūras privaloma saugoti 10 metų, todėl svarbu, kad kiekvienas dokumentas liktų toks, koks buvo išrašytas. Vietoj trynimo naudojamas skaidrus taisymas: pirminė sąskaita lieka, o jos poveikis panaikinamas atskiru dokumentu.

Kas yra kreditinė sąskaita

Kreditinė sąskaita yra ta pati sąskaita faktūra, tik su neigiamomis sumomis. Ji parodo, kad ankstesnės sąskaitos suma (visa arba dalis) nebegalioja. Kreditinėje sąskaitoje pateikiama nuoroda į taisomą originalą: jo numeris ir data. Taip apskaitoje aiškiai matyti, kuris dokumentas koreguojamas. Praktiškai taisymas dažniausiai susideda iš dviejų dokumentų: kreditinės sąskaitos, kuri panaikina klaidingąją, ir naujos teisingos sąskaitos su korektiškais duomenimis.

Kreditinėje sąskaitoje turi išlikti tie patys privalomi rekvizitai kaip ir įprastoje: dokumento pavadinimas, data, unikalus numeris, pardavėjo ir pirkėjo pavadinimai, kodai bei PVM mokėtojo kodai, prekė ar paslauga, kiekis, kaina be PVM, PVM tarifas ir suma, bendra suma eurais. Skirtumas tik tas, kad sumos neigiamos, o dokumente nurodoma nuoroda į taisomą originalą.

Kaip ištaisyti klaidą žingsnis po žingsnio

Pagrindinis principas: išrašytas apskaitos dokumentas netaisomas trinant ar perrašant, o jo poveikis panaikinamas atskiru dokumentu su nuoroda į originalą.

Kai klaida susijusi su PVM, tikslus deklaravimo būdas ir terminai priklauso nuo situacijos bei laikotarpio, kuriame koregavimas atliekamas, todėl konkrečiu atveju pasitikrinkite VMI taisykles arba pasitarkite su buhalteriu. Bendras principas išlieka tas pats: kreditinė sąskaita panaikina klaidingąją, o nauja sąskaita pateikia teisingus duomenis.

Su Invly visą šį taisymą atliksite greitai ir nesuklysite rekvizituose. Numatyti PVM tarifai (0, 9 ir 21 proc.), klientų katalogas ir PDF bei CSV eksportas leidžia tvarkingai parengti reikiamus dokumentus, o tada juos pateikti pirkėjui per kelias minutes.

Žingsniai

  1. Palikite pirminę sąskaitą nepaliestą: Neištrinkite ir neperrašykite klaidingo dokumento. Jis lieka apskaitoje su savo numeriu ir data.
  2. Išrašykite kreditinę sąskaitą: Parenkite neigiamą sąskaitą, kurioje nurodyta nuoroda į taisomo dokumento numerį ir datą, bei tie patys privalomi rekvizitai.
  3. Išrašykite naują teisingą sąskaitą: Sukurkite naują sąskaitą su korektiškais duomenimis ir nauju unikaliu numeriu.
  4. Persiųskite abu dokumentus pirkėjui: Pateikite kreditinę ir naują sąskaitą, kad pirkėjo apskaita sutaptų su jūsų.
  5. Patikrinkite PVM poveikį: Jeigu pasikeitė PVM suma, pasitikrinkite, ar reikia patikslinti atitinkamo laikotarpio PVM duomenis, ir kilus abejonių pasitarkite su buhalteriu ar pasitikrinkite VMI.